Rodzaje Fulfillment by Amazon oraz związane z nimi obowiązki podatkowe. Sprawdź, gdzie musisz płacić VAT!

Sprzedaż na Amazonie za pomocą FBA jest wygodna i skuteczna. Bardzo ważne jest jednak, by mieć świadomość obowiązków związanych z VATem, bo każdy z krajów członkowskich coraz bardziej uszczelnia system kontroli (zwłaszcza u sprzedawców Amazon FBA). Na przykładzie amazon.de pokażemy, jakie są opcje FBA i jakie są obowiązki VAT z tym związane.

Amazon FBA z poziomu amazon.de dzieli się na:

European Fulfillment Network (EFN)

  • magazynowanie tylko w Niemczech,
  • zasięg tylko do niemieckiego i austriackiego kupującego Prime,
  • do każdej sprzedaży doliczane jest 0,50 €.

Expanded Fulfillment Network (Central Europe Programme)

  • magazynowanie w Niemczech, Polsce, Czechach,
  • zasięg tylko do niemieckiego i austriackiego kupującego Prime,
  • obowiązek posiadania numeru NIP w DE, CZ oraz PL,
  • obowiązek płacenia VATu w kraju, z którego wysłane jest dane zamówienie FBA (DE, CZ lub PL),
  • brak dodatkowej opłaty w wysokości 0,50 €.

Pan-European FBA

  • magazynowanie w Niemczech, Polsce, Czechach, Francji, Włoszech, Hiszpanii, Wielkiej Brytanii,
  • sprzedawca wysyła swoje towary do niemieckiego magazynu, a Amazon sam rozsyła je po całej Europie,
  • rozszerzony zasięg do niemieckiego/austriackiego, hiszpańskiego, francuskiego, brytyjskiego kupującego Prime (niektóre kategorie także kraje, takie jak: Belgia, Portugalia),
  • obowiązek posiadania NIP w DE, CZ, PL, FR, IT, UK, ES,
  • obowiązek płacenia VATu w kraju, z którego wysłane jest dane zamówienie FBA (DE, CZ, PL, ES, FR, UK, IT).

Przeczytaj więcej o wszystkich sposobach realizacji zamówień na Amazonie!

Kwoty wolne oraz obowiązki podatkowe

Poniżej przedstawiamy w skrócie kwoty wolne od podatku oraz natychmiastowe obowiązki w przypadku magazynowania, sprzedaży lub wysyłki produktów na Amazonie w krajach w UE:

Niemcy

Firma w Niemczech:

  • gdy towar jest magazynowany w Niemczech i gdy towar jest sprzedawany niemieckiemu kupującemu i został przekroczony próg 17.500 €.

Firma w Polsce:

  • natychmiast, jeżeli towar jest magazynowany w Niemczech,
  • natychmiast, jeżeli towar jest wysyłany z terytorium Niemiec,
  • jeżeli przekroczono próg 100.000 € wartości towaru wysyłanego do niemieckiego kupującego z terytorium Polski.

Wielka Brytania

Firma w Wielkiej Brytanii:

  • gdy towar jest magazynowany w UK i gdy towar jest sprzedawany brytyjskiemu kupującemu i został przekroczony próg 85.000 £.

Firma w Polsce:

  • natychmiast, jeżeli towar jest magazynowany w UK,
  • natychmiast, jeżeli towar jest wysyłany z terytorium UK,
  • jeżeli przekroczono próg 70.000 £ wartości towaru wysyłanego do brytyjskiego kupującego z terytorium Polski.

Włochy

Firma we Włoszech:

  • gdy towar jest magazynowany w IT i gdy towar jest sprzedawany włoskiemu kupującemu i został przekroczony próg 60.000 €.

Firma w Polsce:

  • natychmiast, jeżeli towar jest magazynowany w IT,
  • natychmiast, jeżeli towar jest wysyłany z terytorium IT,
  • jeżeli przekroczono próg 35.000 € wartości towaru wysyłanego do włoskiego kupującego z terytorium Polski.

Francja

Firma we Francji:

  • gdy towar jest magazynowany we FR i jest sprzedawany francuskiemu kupującemu i został przekroczony próg 82.800 €.

Firma w Polsce:

  • natychmiast, jeżeli towar jest magazynowany w FR,
  • natychmiast, jeżeli towar jest wysyłany z terytorium FR,
  • jeżeli przekroczono próg 35.000 € wartości towaru wysyłanego do francuskiego kupującego z terytorium Polski.

Hiszpania

Firma w Hiszpanii:

  • gdy towar jest magazynowany w ES i natychmiast, gdy towar jest sprzedawany hiszpańskiemu kupującemu bez progu wolnego od podatku, pod warunkiem że firma hiszpańska nadaje się do uzyskania NIPu.

Firma w Polsce:

  • natychmiast, jeżeli towar jest magazynowany w ES,
  • natychmiast, jeżeli towar jest wysyłany z terytorium ES,
  • jeżeli przekroczono próg 35.000 € wartości towaru wysyłanego do hiszpańskiego kupującego z terytorium Polski.

O czym należy pamiętać?

Podsumowując można powiedzieć, że w każdym kraju Unii Europejskiej, w którym magazynowany jest towar (np. produkty w magazynie Amazon FBA) należy natychmiast złożyć wniosek o przydzielenie NIPu. Natomiast, jeżeli wysyłany jest towar z danego kraju UE (np. wozimy produkt do Niemiec i dopiero w Niemczech towar przejmuje profesjonalny kurier/spedycja) to natychmiast i bez kwoty wolnej od podatku należy zapłacić w tym kraju VAT.

W przypadku eksportu do innych krajów UE należy przestrzegać progów, od których obowiązek płacenia podatku VAT przechodzi z kraju wyjściowego, do kraju docelowego. Dla przykładu wysyłając towar z Polski do Wielkiej Brytanii po przekroczeniu progu 70.000 £ należy płacić VAT w UK. Zachęcamy do współpracy! Wspólnie z naszymi partnerami zajmiemy się rejestracją i zgłoszeniami VAT w każdym państwie (również za pomocą specjalnego oprogramowania, które jest połączone z kontem sprzedawcy na Amazonie).

Setup.pl

Jesteśmy polsko-niemiecką firmą doradczą, która składa się z praktyków sprzedających na Amazon, eBay i wielu innych marketplace'ach oraz prawników. Zespół jest międzynarodowy, składa się m.in. również z niemieckich native-speakerów.

Setup.pl

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Pola, których wypełnienie jest wymagane, są oznaczone symbolem *

Formularz ten zbiera Twoje imię i nazwisko, adres e-mail i treść, abyśmy mogli śledzić komentarze zamieszczone na stronie internetowej. Aby uzyskać więcej informacji, sprawdź naszą politykę prywatności, w której uzyskasz więcej informacji na temat tego, gdzie, jak i dlaczego przechowujemy Twoje dane.